Nagle zaczyna być pobierany podatek od zysków kapitałowych od lokaty antypodatkowej? Już wkrótce ten swoisty paradoks może dotknąć tysięcy Polaków. Wszystko dlatego, że gdy wejdą w życie zmiany w ordynacji podatkowej, a stanie się to być może nawet na przełomie marca i kwietnia 2012 roku, 19-procentowy podatek obejmie także trwające wówczas lokaty.
Zmiany podatkowe zawsze budzą wiele emocji. Szczególnie, jeśli są one dla Polaków niekorzystne. Tak będzie właśnie z nowymi zasadami podatku od zysków kapitałowych, zwanego podatkiem Belki. Rząd planuje uściślić przepisy i zlikwidować lukę prawną, dzięki której lokaty z dzienną kapitalizacją omijają podatek. Projektem niebawem zajmie się Sejm, w życie zmiany wejdą najwcześniej w połowie marca. Niestety, nowe przepisy obowiązywać będą nie tylko depozyty założone po wejściu w życie nowelizacji, ale także trwające już lokaty. Z jednej strony może to dziwić, bo przecież prawo nie działa wstecz i skoro ktoś założył lokatę z założenia antypodatkową, to ma prawo oczekiwać, że ta faktycznie przed podatkiem ochroni. Z drugiej jednak strony prawnicy przekonują, że zmiana nie dotyczy samej stawki podatku, ale tylko sposobu jego pobierania, a w takim przypadkach zasada „lex retro non agit” nie działa.
Przyjmijmy, że klient założył na początku września 2011 r. w banku roczną lokatę z dzienną kapitalizacją odsetek, na 10 tys. zł. Oprocentowanie netto depozytu wynosiło 5 proc. w skali roku - deponent oczekuje zatem, że odsetki od jego depozytu wyniosą ok. 512 zł. Niestety, przyjmując że nowe zasady podatkowe wejdą w życie z początkiem kwietnia 2012 r., zysk klienta wyniesie 471 zł. Pomimo że założył lokatę antypodatkową, państwo pobierze od odsetek z jego depozytu podatek w wysokości 41 zł.
Podatek Belki obejmie także trwające lokaty przykłady konsekwencji | |||
Produkt | Oczekiwane odsetki w momencie zakładania lokaty | Odsetki przy założeniu, że od 1 kwietnia zacznie być pobierany 19-procentowy podatek | Strata (oddany podatek) |
Lokata „antypodatkowa” na rok, o oprocentowaniu 5 proc. netto w skali roku, na kwotę 10 tys. zł, założona na początku września 2011 | 512,00 zł | 471,00 zł | 41,00 zł |
Lokata „antypodatkowa” na pół roku, o oproc. 5 proc. w skali roku, na kwotę 10 tys. zł, założona na początku grudnia 2011 | 253,00 zł | 237,00 zł | 16,00 zł |
Źródło: porównywarka finansowa Comperia.pl | |||
Jak ominąć podatek?
Na szczęście Polacy nie są bez wyjścia z tej sytuacji, bo banki przygotowały dla nich produkty, które ochronią odsetki przed podatkiem Belki. Każdy może zarabiać dziś bez obawy o nadejście zmian w naliczaniu podatku od zysków kapitałowych. I wielu Polaków z takiego przywileju korzysta.
Jak banki starają się zabezpieczyć oszczędności deponentów przed nagłym nadejściem podatku? Mają na to kilka sposobów. Pierwszym z nich jest obietnica podniesienia oprocentowania lokaty z dniem wejścia w życie nowych przepisów tak, aby pomimo oddawania państwu części zysków w postaci podatku, deponentowi dla siebie w kieszeni wciąż pozostawało tyle samo. To znaczy, że aktualne oprocentowanie nominalne zostanie podniesione do poziomu aktualnego porównywalnego - wówczas pomimo pobierania podatku klient na rękę będzie zarabiał wciąż tą samą kwotę, a jego podatek niejako zapłaci bank. Idea Bank proponuje taki roczny depozyt pod nazwą Lokata Gwarantowana, Meritum Bank ma w swej ofercie Lokatę z Gwarancją na zmianę przepisów podatkowych na 3,6 i 12 miesięcy, a Kredyt Bank depozyt eConstans na 3 i 6 miesięcy.
Lokaty z gwarancją oprocentowania | |||
Bank | Lokata | Aktualne oprocentowanie nominalne | Oprocentowanie porównywalne */ oprocentowanie lokaty po wejściu w życie przepisów |
Meritum Bank | Lokata z Gwarancją na zmianę przepisów podatkowych na 3 miesiące | 5,30% | 6,59% |
Kredyt Bank | Lokata eConstans na 3 miesiące | 5,00% | 6,20% |
Meritum Bank | Lokata z Gwarancją na zmianę przepisów podatkowych na 6 miesięcy | 6,05% | 7,58% |
Kredyt Bank | Lokata eConstans na 6 miesięcy | 6,00% | 7,50% |
Meritum Bank | Lokata z Gwarancją na zmianę przepisów podatkowych na 12 miesięcy | 5,13% | 6,50% |
Idea Bank | Lokata Gwarantowana na 12 miesięcy | 5,32% | 6,65% |
Źródło: porównywarka finansowa Comperia.pl * Opisane lokaty są depozytami z dzienną kapitalizacją, które na razie omijają podatek od zysków kapitałowych (ale po zmianach już nie będą). Oprocentowanie porównywalne pokazuje, jakie musiałoby być oprocentowanie lokaty standardowej (czyli takiej, od której już teraz jest pobierany podatek Belki), aby zarobiła ona tyle samo co opisywany depozyt. | |||
Opisane depozyty Idea Banku i Meritum Banku są dostępne dla wszystkich zainteresowanych, zaś oferty Kredyt Banku - jedynie dla posiadaczy rachunku osobistego w tej instytucji. W Idea Banku można ulokować na jednej lokacie od 1 do 15 tys. zł, w Meritum Banku – od 3 to 10 tys. zł, a w Kredyt Banku od 5 do 12 tys. zł. W każdej z tym instytucji można jednak założyć dowolną ilość takich lokat, zatem klient z większą kwotą może ją rozbić na kilka depozytów. Innym sprytnym sposobem banków na zniwelowanie ryzyka, że klient od momentu wejścia w życie nowych przepisów będzie tracił część odsetek na rzecz państwa, jest szybkie naliczenie wszystkich odsetek od długiego depozytu. Taki produkt ma Idea Bank (Lokata Tax Free na 4, 6, 9 i 12 miesięcy oraz świąteczna na 4 miesiące), Getin Online (bank często zmienia swoje produkty i ich nazwy, aktualnie są to Lokata Świąteczna na 5 miesięcy, 6-miesięczna Lokata Turbo i roczna Lokata Magiczna Dwunastka) oraz FM Bank (Lokaty Kapitalnie Zyskowna na 6 i 12 miesięcy). Wszystkie te lokaty opierają się na tej samej zasadzie - do końca lutego 2012 r. (lub do 22 marca w FM Banku) generują bardzo wysokie odsetki (nawet ponad 45 proc. na lokacie rocznej założonej w ostatnim dniu dostępności oferty), ale od 1 marca ich oprocentowanie spada do 0 proc. (w FM Banku) lub 0,1 proc. (w Idea Banku i Getin Online). W taki sposób właściwie całość odsetek zostaje naliczone w 2-3 miesiące. Aby jednak nie przepadły one, nie można zerwać lokaty aż do końca okresu zdeponowania środków.
Lokaty z szybkim naliczaniem wszystkich odsetek | |||||
Bank | Lokata | Oprocentowanie do końca lutego lokaty założonej w ostatnim dniu oferty | Lokata wypracuje odsetki takie jak lokata z dzienną kapitalizacją o oprocentowaniu nominalnym: | Lokata wypracuje odsetki takie jak lokata standardowa o oprocentowaniu: | Kwota, którą można ulokować na jednej lokacie |
Idea Bank | Lokata Tax Free na 4 miesiące | 14,55% (lokata założona 10 stycznia) | 6,10% | 7,61% | 1 - 6 tys. zł |
Idea Bank | Lokata Świąteczna na 4 miesiące | 17,72% (lokata założona 17 stycznia) | 6,41% | 8,00% | 1 - 5 tys. zł |
Getin Online | Lokata Świąteczna na 5 miesięcy | 18,79% (lokata założona 10 stycznia) | 6,30% | 7,88% | 1 - 4 tys. zł |
Idea Bank | Lokata Tax Free na 6 miesięcy | 21,83% (lokata założona 10 stycznia) | 6,10% | 7,65% | 1 - 4 tys. zł |
Getin Online | Lokata Turbo na 6 miesięcy | 21,90% (lokata założona 11 stycznia) | 6,00% | 7,50% | 1 - 4 tys. zł |
FM Bank | Lokata Kapitalnie Zyskowna na 6 miesięcy | 21,93% (lokata założona 31 stycznia) | 6,20% | 7,66% | 1 - 5 tys. zł |
Idea Bank | Lokata Tax Free na 9 miesięcy | 32,74% (lokata założona 10 stycznia) | 6,10% | 7,70% | 1 - 2,5 tys. zł |
Idea Bank | Lokata Tax Free na 12 miesięcy | 44,95% (lokata założona 10 stycznia) | 6,28% | 8,00% | 1 - 1,5 tys. zł |
Getin Online | Lokata Magiczna Dwunastka na 12 miesięcy | 45,84% (lokata założona 11 stycznia) | 6,28% | 8,00% | 1 - 1,5 tys. zł |
FM Bank | Lokata Kapitalnie Zyskowna na 12 miesięcy | 42,54% (lokata założona 31 stycznia) | 6,10% | 7,54% | 1 - 2,5 tys. zł |
Źródło: porównywarka finansowa Comperia.pl | |||||
We wszystkich trzech bankach opisane oferty są dostępne dla każdego chętnego (nie ma potrzeby zakładania rachunku osobistego), można założyć nieograniczoną liczbę lokat.
Godne polecenia deponentom są aktualnie także lokaty krótkoterminowe (dzienne, miesięczne, maksymalnie 3-miesięczne) oraz polisolokaty, z których zyski będą zwolnione z podatku Belki także po wejściu w życie zapisów znowelizowanej Ordynacji podatkowej. Autor: Mikołaj Fidziński
Comperia.pl